Hazine ve Maliye Bakanlığı, vergi kaçakçılığıyla mücadele çalışmaları kapsamında uydurma fatura kullanımını engellemek emeliyle 4 bin 500 büyük mükellefe ait incelemelerini derinleştirirken, birinci basamakta 3 milyar liralık düzmece fatura tespit edildi.
Bakanlıktan edinilen bilgiye göre, Vergi Denetim Kurulu, geçersiz fatura başta olmak üzere vergi kaçakçılığı uğraşında yeni çalışmalara sürat verdi.
Sahte fatura kullanan tertip ve yapılara odaklanan vergi müfettişleri, uydurma fatura alan ve düzenleyen bireyler olmak üzere, muhasebe süreçlerini de inceliyor. Takımlar, teknik bilgi ve uzmanlıklarıyla bu süreçlere dahil olan meslek mensuplarını da mercek altına aldı. Kimi meslek mensuplarının, hizmet verdiği mükelleflerin büyük kısmının geçersiz fatura düzenleyicisi yahut kullanıcısı olduğu, ortalarında ağır fatura trafiği bulunduğu belirlendi.
4 BİN 500 BÜYÜK MÜKELLEF İZAHA DAVET EDİLDİ
Konuyla ilgili yapılan geniş kapsamlı bir çalışmada, hakkında mesleksel kurallara uymaması nedeniyle disiplin cezası verilmesine ait 500 raporu bulunan bir mali müşavirin hala faal olarak bu vazifesi yürüttüğü, beyannamesini verdiği mükelleflerin tamamına yakınının geçersiz doküman düzenleyicisi olduğu, diğer bir çalışmada ise hür muhasebeci ve mali müşavirler tarafından yönetilen ve organize halde hareket ettiği anlaşılan yaklaşık 100 şirketin 2 bin 500 mükellefe geçersiz fatura düzenlediği tespit edildi.
Bu çalışmalar sonucunda meslek mensuplarıyla ilgili risk kriterleri tekrar belirlenecek, çalışmalarda bilhassa yapay zeka imkanlarından da yararlanılacak.
Bakanlığın yürüttüğü tahlil ve kıymetlendirme çalışmaları sonucunda, geçersiz doküman düzenleme riskinin yüksek olduğu belirlenen ve bu nedenle mükellefiyetleri terkin edilerek incelemeye alınan bireylerden fatura alan yaklaşık 4 bin 500 büyük mükellefin birinci evrede yaklaşık 3 milyar liralık uydurma fatura kullanımıyla ilgili izaha davet edilmesi kararlaştırıldı. Bu davete icabet etmeyenler hakkında ise fiilin tartısına nazaran vergi kaçakçılığı kabahati tarafından süreç yapılması öngörülüyor.
ŞİMŞEK: MUHATAP BULUNAMIYOR
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, konuya ait değerlendirmesinde, vergi kabahatini oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerle ilgili yeni çalışma yürüttüklerini belirtti.
Şimşek, “Bu yeni strateji çerçevesinde dünya örneklerinde olduğu üzere fatura, fiş düzenlemeyenlerin tespiti ve cezalandırılmasıyla organize hareketlerle vergi kabahati oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerin tespiti ve cezalandırılmasında farklı teknik ve uğraş formüllerini devreye alıyoruz” dedi.
Özellikle uydurma doküman düzenleyerek işlenen organize vergi kaçakçılığı hatalarında tertibi kuran, yöneten, teknik bilgi sağlayan ve menfaati elde eden şahısların çoklukla muhasebe, mevzuat ve hukuk bilen şahıslar olduklarına işaret eden Şimşek, tertibin açığa çıkmasını önlemek emeliyle birden fazla şirketin içinde bulunduğu katmanlı yapı oluşturulduğunu, bu tertiplerde bilhassa son devirde e-arşiv faturalarının kullanıldığını, bu süreçleri gerçekleştirmek üzere sisteme kaydedilen telefon numaralarının takibi dahil geniş kapsamlı çalışmalar yürütüldüğünü bildirdi.
Bakan Şimşek, bu yapı nedeniyle uydurma evrak düzenleme tarafından riskli bulunduğu için incelemeye sevk edilen şirketlerde muhatap bulunamadığını anlatarak, şunları kaydetti:
“Bu noktada organizatörün tespiti emeliyle yeni periyotta yapay zeka imkanlarının yanında emniyet ve jandarmanın kaçakçılık ve organize kabahatlerle gayret üniteleriyle işbirliği yaparak teknik altyapımızı güçlendiriyoruz. Organize kaçakçılık fiilleriyle uğraş için Vergi Denetim Kurulu bünyesinde özel bir takım oluşturulması ve izleyen periyotta yapılacak mevzuat değişiklikleriyle dünya örneklerinde olduğu üzere bu incelemeleri yapan vergi müfettişlerine farklı inceleme ve soruşturma yetkilerinin verilmesi de gündemimizde.
Vergi kaçakçılığının en yaygın aracı olan geçersiz fatura kullanımlarını engellemek gayesiyle yeni periyotta bilhassa faturanın kullanıldığı periyotta tespiti ile cürüm fiillerinin cezalandırılması sağlanacak. Kabahat fiili olarak mevzuatta yer alan, bilerek uydurma fatura kullanılmasıyla ilgili kriterlerin gözden geçirilerek işlenen kaçakçılık fiillerinin cezasız kalmaması istikametinde çalışma yürütüyoruz. Yürüttüğümüz tüm bu çalışmalarla vergide adalet ve aktifliğin artırılması istikametindeki amacımıza katkı sağlıyor, kayıt dışıyla uğraştan taviz vermiyoruz.”